假设李莉女士是你的新客户,她和儿子组成了单亲家庭,一个人需要负担儿子教育费、抚养费、本人养老等问题。她面对未来很茫然,需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后,你获得了以下家庭、职业与财务等信息: 一、案例成员家庭成员 | 成员关系 | 年龄 | 职业 | 身体状况 | 李莉 | 母亲 | 38 | 某中等专业学校的中层干部,并有一份兼职工作 | 佳 | 张鸣 | 儿子 | 10 | 小学三年级学生 | 佳 | 二、收支状况 1.收入情况:目前李女士的工资是每月税前9500元,另外去年年终获得奖金税前 35000元;业余时间为一家杂志撰写专栏评论,每月收入2400元。 2.支出情况:李女士一家每年的消费支出为51400元。 三、资产负债情况 表1 资产负债表 (单位:元) 资产 | 金额 | 负债与权益 | 金额 | 现金 | 10000 | 信用卡循环信用 | 5000 | 流动性资产 | 10000 | 流动负债 | 5000 | 定期存款 | 180000 | 投资负债 | 0 | 住房公积金帐户 | 45000 | 自用负债 | 0 | 个人养老金帐户 | 70000 | 总负债 | 5000 | 企业年金帐户 | 0 | 自用净值 | 600000 | 衍生性金融商品 | 0 | 总负债 | 5000 | 投资性资产 | 295000 | 自用净值 | 295000 | 自用房产当前价值 | 600000 | 流动净值 | 900000 | 自用性资产 | 600000 | 紧急预备金 | 12580 | 总资产 | 905000 | 需配置投资 | 172150 | 四、假设条件 1.假设通货膨胀率为4%; 2.收入水平应高于社会增长率,以年通胀率为参考,取年收入增长率为7.5%; 3.退休金年投资报酬率取5%; 4.年支出增长率、学费年增长率取5%; 5.目前家庭开支,不包括教育开支,家庭成员占比为本人85%,儿子15%; 6.退休后家庭支出减少20%; 10.儿子抚养到大学毕业后,家庭开支只计算本人开支。 五、理财目标 1.完善家庭保障及税务规划; 2.希望能在5年后购买一套新房; 3.希望孩子能在国内读完大学后到国外继续深造; 4.希望在孩子大学毕业后能每月提供一定的赡养金; 5.准备及早开展养老计划,到退休时能够有充裕的资金安享晚年。 |
关于流动比率,下列说法错误的是( )。
A.流动比率也称营运资金比率(Working Capital Rati或真实比率(Real Rati,是反映企业或家庭短期偿债能力的指标
B.流动比率高,一般认为偿债保证程度较强,意味着有足够的现金或银行存款偿债
C.未反映企业资金融通状况
D.无法评估未来资金流量