某公司2011年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2011年该公司无其他融资计划。
该公司编制的2011年度现金预算的部分数据如下表所示。
2011年度ABC公司现金预算 (金额单位：万元)
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| 项 目 | 第一季度 | 第一季度 | 第三季度 | 第四季度 | 全 年 |
| ①期初现金余额 | 40 | — | — | — | (H) |
| ②经营现金收入 | 1010 | — | — | — | 5516.3 |
| ③可运用现金合计 | — | 1396.30 | 1549 | — | (I) |
| ④经营现金支出 | 800 | — | — | 1302 | 4353.7 |
| ⑤资本性现金支出 | — | 300 | 400 | 300 | 1200 |
| ⑥现金支出合计 | 1000 | 1365 | — | 1602 | — |
| ⑦现金余缺 | (A) | 31.3 | -37.7 | 132.3 | 5553.7 |
| ⑧资金筹措及运用 | 0 | 19.7 | (F) | -72.3 | — |
| 加：短期借款 | 0 | (c) | 0 | -20 | — |
| 减：支付短期借款利息 | 0 | (D) | 0.3 | 0.3 | 0 |
| 购买有价证券 | 0 | 0 | -90 | (G) | — |
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| ⑨期末现金余额 | (B) | (E) | — | 40 | (J) |
计算上表中用字母表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。
