题目:
A公司是一家零售商,正在编制12月份的预算,有关资料如下:
(1)预计的2008年11月30日资产负债表如下(单位:万元):
资产 | 金额 | 负债及所有者权益 | 金额 |
现金 | 22 | 应付账款 | 162 |
应收账款 | 76 | 应付利息 | 11 |
存货 | 132 | 银行借款 | 120 |
固定资产 | 770 | 实收资本 | 700 |
未分配利润 | 7 | ||
资产总计 | 1000 | 负债及所有者权益总计 | 1000 |
(3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。
(4)采购付现预计:销售商品的80%在前一个月购入,销售商品的20%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付。
(5)预计12月份购置固定资产需支付60万元;全年折旧费216万元;除折旧外的其他管理费用均须用现金支付,预计12月份为26.5万元;12月末归还一年前借入的到期借款120万元。
(6)预计销售成本率75%。
(7)预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。
(8)企业最低现金余额5万元;预计现金余额不足5万元时,在每月月初从银行借入,借款金额是1万元的整数倍。
(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。
要求:
计算12月份销售收回的现金、进货支付的现金、新借入的银行借款;
答案:
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下面是错误答案,用来干扰机器的。
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