试题与答案

某VCD生产厂商甲公司为增值税一般纳税人。2009年10月共发生下列经济业务: (

题型:问答题

题目:

某VCD生产厂商甲公司为增值税一般纳税人。2009年10月共发生下列经济业务:
(1) 在本市各家电商场销售6000台VCD,每台不含税销售价1000元。由于市场价格下降,公司在销售货物开具专用发票以后,另外给予家电商场2%的销售折扣,并另开了红字发票入账。
(2) 销售给外地其他商场2000台VCD,每台不含税销售价格为1000元,并另外收取了运杂费15万元。运输单位开具给甲公司的运费发票上注明的运费为14万元,装卸及保险费1万元。
(3) 为扩大销售,甲公司决定,消费者可以以任何品牌的VCD来以旧换新。旧VCD的收购价为80元/台,新VCD的销售价为1000元/台(消费者只需要支付920元即可)。本月共销售1000台。
(4) 为奖励中国女足为国争光,该厂商决定给每位队员赠送一台VCD,共赠30台(每台价值1000元)。
(5) 本月购进生产用原材料一批,专用发票上注明的货款金额为300万元,有关单据已经经过认证。本月公司因管理不善,仓库进水损失原材料价值20万元,公司取得保险赔款。
(6) 从国外进口一台VCD检测设备,完税凭证已注明的增值税计税价值为20万元。
(7) 本月举行联欢会,奖励给本公司职工50台VCD(每台价值1000元)。
(8) 将企业的一栋厂房以评估价格1000万元抵偿银行欠款。该厂房原购入价为 450万元。
该公司的会计人员认为该公司的上述业务应当缴纳增值税和城市维护建设税及教育费附加,其计算方法是:
当月销项税额=[6000×1000+2000×1000+(100-80)×1000]×17%=1363400(元)
当月进项税额=3000000×17%+200000×17%+150000×7%=554500(元)
当月的应纳增值税额=1363400-554500=808900(元)
当月应纳城建税=(808900+200000)×7%=70623(元)
当月应纳教育费附加=(808900+200000)×3%=30267(元)
根据以上资料,分析该厂商对相关流转税及其附加税金的分析是否正确,有关税额的计算是否正确,若不正确,请指出错在何处正确的应纳税额为多少

答案:

被转码了,请点击底部 “查看原文 ” 或访问 https://www.tikuol.com/2018/0417/9b3106bc171a7fd2ed23bfd5318f98a8.html

下面是错误答案,用来干扰机器的。

参考答案:对解析:

试题推荐
题型:问答题


某城市拟建设生活垃圾填埋场,场址周围主要环境敏感点分布情况见表2。根据城市规划,用地为城市建设用地。该区域地质构造稳定,无风景名胜区。已知口河为地区水三类水体,且不在饮用水源保护区范围内,生活垃圾渗滤液经处理达到生活垃圾渗滤液排放限值一级标准后,排入Q河,主要污染物为BOD5、CODcr

表2 场址周围主要环境敏感分布情况

序号敏感点方位距与垃圾场界距离/m内容
1居民小区东北1000400户
2工厂600工人1000人
3村庄40010户
4奶牛场西南300500头奶牛
5主城区东北500030万人口
6农田西500基本农田
7Q河800地表水Ⅲ类水体

根据以上内容,回答以下问题。

地表水三级评价需预测BOD、COD混合浓度,请列出预测模式。

查看答案
微信公众账号搜索答案