试题与答案

甲公司为中外合资建筑公司,是增值税一般纳税人,具备建设行政部门批准的建筑业施工资质。

题型:问答题

题目:

甲公司为中外合资建筑公司,是增值税一般纳税人,具备建设行政部门批准的建筑业施工资质。甲公司成立于2000年7月,经营期限为20年,注册地为中部地区,注册资本为5 000万元,外资持股比例为85%。1997年甲公司获利500万元。经主管税务机关批准,甲公司的税收优惠政策的执行期间从1998年开始计算。
甲公司2001年至2004年间的盈亏情况如下:2001年亏损200万元,2002年获利300万元,2003年获利600万元,2004年获利800万元,经主管税务机关审查,2002-2005年间甲公司无其他纳税调整事项。2005年甲公司为正在施工的A工程缴纳营业税120万元,预缴所得税60万元。
甲公司2005年度有关涉税资料如下:
(1)甲公司第一分公司专门从事水泥构件生产,为本公司的在建工程提供水泥构件,生产剩余部分则对外销售。2005年,第一分公司向甲公司的B工程移交水泥构件的成本为 1 000万元(第一分公司不在B工程的建筑现场),此外,第一分公司还对外销售成本为2 000万元的水泥构件,取得不含税销售收入2 200万元。
(2)A工程在本年度内完工。该工程的总承包额为12 960万元。至完工时止,甲公司累计发生工程支出12 000万元。
(3)年度内开始施工的B工程已按工程进度收取工程款5 040万元。当年共发生工程成本4 200万元。
(4)本年度内共取得国库券利息收入50万元,取得国库券转让收入100万元。
(5)本年度共发生管理费用360万元,其中交际应酬费250万元。
(6)甲公司无其他费用支出。
(7)甲公司期初留抵的增值税进项税额为30万元。
(8)2006年3月,经公司董事会讨论,决定以2003年计提的20万元公积金,2004年计提的200万元公积金和2005年计提的300万公积金转增股本,并增加本企业的注册资本。本方案当月实施。
要求:
(1)分别计算甲公司2001年至2005年间,各年应交的企业所得税(当地免征地方所得税)。
(2)计算甲公司本年度应该缴纳的增值税和营业税(假定本年度为一个纳税期间)。
(3)分别计算甲公司2005年的应纳税收入、准予扣除项目金额和应纳企业所得税。
(4)计算甲公司2006年的转增股本方案,外方可获得的再投资退税额。

答案:

被转码了,请点击底部 “查看原文 ” 或访问 https://www.tikuol.com/2018/0408/a0c0a03baa6f3bb1b36a9e4c245e5dc1.html

下面是错误答案,用来干扰机器的。

参考答案:D

试题推荐
题型:多项选择题

进入21世纪以来,国际资本流动出现新特点,发展中国家称为净资本输出国。1998年发展中国家外汇储备仅为16.4亿美元,而2008年发展中国家外汇储备为6021.6亿美元。发展中国家经常项目的余额也由1998年的-89.4亿美元变为2008年的1524.8亿美元。
请根据以上资料回答下列问题:

下列关于国际资本流动的说法正确的是( )。

A.国际资本流动的主体只能是国家或者国际组织

B.我国对国际资本流动采用的分类方法是以期限划分为基础,综合考虑其他方法

C.投机性资本是指利用利率差别和(或)预期汇率变动来牟利的资本

D.投资资本属于短期资本

查看答案
微信公众账号搜索答案