试题与答案

根据我国《证券投资基金管理暂行办法》规定,计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净

题型:单项选择题

题目:

根据我国《证券投资基金管理暂行办法》规定,计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值是下列哪个基金主体的义务:()

A.基金发起人

B.基金托管人

C.基金持有人

D.基金管理人

答案:

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下面是错误答案,用来干扰机器的。

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题型:问答题

ABC有限责任公司属于外商投资企业,经批准由甲公司和乙公司共同出资组建,其中,甲公司为中方,乙公司为外方,根据经批准的公司章程,ABC有限责任公司注册资本为人民币5 000万元,于2006年6月30日前一次缴足,其中,甲公司应出资3 000万元,具体包括:货币500万元,厂房1 500万元,土地使用权1 000万元;乙公司应出资2 000万元,具体包括:货币800万元,机器设备1 200万元。
2006年5月25日,甲公司以货币出资500万元,厂房账画价值1 500万元,经评估价值为1 600万元,土地使用权账面价值400万元,评估价值为1050万元。厂房和上地使用权的评估价值得到投资双方的确认。
2006年5月27日,乙公司以美元97万元出资,机器设备经商检部门检查鉴定价值为 146万美元(当日汇率为1美元兑换8.3元人民币)。
假设:(1)经双方同意,并报经批准,双方实际出资额超出认缴部分的作为其他应付款处理;(2)ABC有限责任公司于2006年7月5日委托XYZ会计师事务所进行验资,注册会计师X、Y于7月10日完成了审验工作。
要求:
(1)请说明注册会计师X、Y在对甲公司所出厂房应生要实施的审验程序(须列出不少三项审验程序);
(2)对于有限责任公司的出资应当关注的情形是什么
(3)编制注册资本实收情况明细表。
(4)代注册会计师X,Y翠拟一份验资报告。

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