试题与答案

假设某货币市场基金8月18 El的基金资产净值为35000万元人民币,8月19日的基

题型:单项选择题

题目:

假设某货币市场基金8月18 El的基金资产净值为35000万元人民币,8月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0.25%。那么,该货币市场基金8月19日应计提的销售服务费是( )元。

A.2397

B.2406

C.2431

D.2439

答案:

参考答案:A

解析: 目前,我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。计算公式如下:。式中,H为每日计提的费用;E为前一日的基金资产净值;R为费率。因此,该货币市场基金8月19日应计提的销售服务费,合2397元。

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题型:多项选择题

关于审计工作底稿的编制要求,以下说法中,恰当的有()。

A.应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解,按照审计准则和相关法律法规的规定实施的审计程序的性质、时间安排和范围

B.应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解,实施审计程序的结果和获取的审计证据

C.应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解,确保审计报告不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏

D.应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解,审计中遇到的重大事项和得出的结论,以及在得出结论时作出的重大职业判断

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