试题与答案

2007年6月1日,华昌上市公司(以下简称“华昌公司”)因在财务会计报告中做虚假记载

题型:问答题

题目:

2007年6月1日,华昌上市公司(以下简称“华昌公司”)因在财务会计报告中做虚假记载,致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失,被中国证券监督管理委员会查处。中国证监会在对华昌公司的检查中,还发现下列事实:
(1) 华昌公司多次以自己为交易对象,进行不转移所有权的自买自卖,影响该公司股票的交易价格和成交量。
(2) 2007年1月10日,华昌公司董事会讨论通过对建海上市公司的收购方案,董事张某第二天将该收购方案透露给自己的大学同学夏某,夏某根据该信息在对华昌公司股票的短线操作中获利50万元。
(3) 2007年2月1日,注册会计师赵某接受华昌公司的委托,为华昌公司的年度报告出具审计报告,华昌公司的年度报告于2007年3月1日公布。3月 10日,赵某将自己于2007年1月20日买入的华昌公司股票全部卖出,获利20万元。
(4) 2007年6月1日,中国证监会对甲公司做出罚款200万元的决定。6月 5日,投资者李某在对华昌公司的诉讼中胜诉,人民法院判决华昌公司赔偿李某的证券交易损失300万元。因华昌公司财产不足以同时支付罚款和民事赔偿责任,中国证监会向华昌公司提出应首先缴纳罚款。
要求:根据以上事实和我国《公司法》、《证券法》的规定,分析回答下列问题:
(1) 指出本题要点(1)中华昌公司的行为属于何种行为并说明理由。
(2) 董事张某的行为是否符合法律规定并说明理由。
(3) 注册会计师赵某的行为是否符合法律规定并说明理由。
(4) 如果华昌公司对中国证监会的处罚决定不服,可以进行何种申诉
(5) 因华昌公司提供虚假的财务会计报告,中小投资者的损失应如何处理
(6) 中国证监会的主张是否成立并说明理由。

答案:

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参考答案:对

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1、胡 * * * * 在讲话中指出,过去10年里,国际和地区热点此起彼伏,影响着世界的和平稳定。南北发展不平衡的问题依然突出,气候变化、环境恶化、能源资源安全、严重传染性疾病、重大自然灾害等全球性问题受到普遍关注。当前,国际金融危机的深层次影响仍未根本消除,世界经济复苏存在不确定因素,全球金融治理更是任重道远。近来,西亚、北非部分国家出现政局动荡甚至战乱,给地区稳定带来影响。这些说明[ ]

①当今世界仍然很不安宁

②不公正、不合理的国际旧秩序仍然存在

③求和平、促发展、谋合作成为时代的主旋律

④恐怖主义、跨国犯罪成为解决和平与发展问题的主要障碍

A、①②③④

B、①②③

C、①②

D、①

2、要解决上题材料中提到的问题,就必须[ ]

①反对霸权主义和强权政治

②建立国际政治经济新秩序

③遏制世界多极化的发展

④促进世界经济特别是发展中国家的经济得以发展

A、②③④

B、①②④

C、①②③

D、①③④

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