某生产性外商投资企业(出口产品企业)，1996年8月在我国某经济特区依法设立，经营期

题目：

某生产性外商投资企业(出口产品企业)，1996年8月在我国某经济特区依法设立，经营期15年，适用企业所得税税率15%。该企业1996～2003年的经营情况见下表：(单位：万元)

2004年度有关经营情况如下：

(1)1～12月取得境内产品销售收入3000万元(12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(12月份600万元)；企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入Q0万元，歌厅40万元；

(2)12月份外购原材料取得防伪控系统开具的增值税专用发票，注明价款500万元、增值税85万元；接受某公司捐赠货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元；

(3)12月份转让股票收益70万元；转让国库券收入30万元；

(4)全年应扣除的销售(经营)成本7300万元(未含12月份不能抵扣的增值税)发生的与生产经营相关的交际应酬费70万元、技术开发费60万元(2003年的技术开发费50万元)；经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年，支付了利息费用24万元(同期银行借款利率为5%)；

(5)在“营业性支出”账户中，发生的通过民政局向灾区捐赠50万元，直接向某学校捐赠20万元，资助相关联的科研机构开发经费40万元，自然灾害损失30万元(取得保险公司赔偿5万元)；

(6)从境外分支机构取得税后收益40万元，在境外已缴纳了20%的公司所得税。

(注：增值税税率17%，退税率12%；地方所得税不考虑；该企业选择从1997年计算免征、减征企业所得税的期限。)

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

(1)计算1996年应缴纳的企业所得税；

(2)计算1997～2001年共计应缴纳的企业所得税；

(3)计算2002年应缴纳的企业所得税；

(4)计算2003年应缴纳的企业所得税；

(5)计算2004年应缴纳的营业税；

(6)计算2004年12月出口货物应退还的增值税；

(7)计算2004年缴纳企业所得税的应税收入总额；

(8)计算2004年所得税前应扣除的交际应酬赞；

(9)计算2004年所得税前应扣除的营业外支出金额；

(10)计算2004年所得税前应扣除的营业性支金额；

(11)计算该企业2004年度境内所得应缴纳的企业所得税；

(12)计算该企业2004年度境外所得应缴纳的企业所得税。