试题与答案

某公司2006年实现销售收入3.3000万元。近几年销售收入与资产情况如下表：单位：

来源：www.tikuol.com
题型：问答题

题目：

某公司2006年实现销售收入3.3000万元。近几年销售收入与资产情况如下表：
单位：万元

年份 销售收入 现金 应收账款 存货 固定资产 流动资金
2003 2700 1450 2100 2200 1000 1400
2004 2500 1400 2200 2100 1000 1300
2005 2800 1550 2450 2300 1000 1450
2006

300

 1650 2600 2500 1000 1500
　　要求：根据以上资料，采用高低点法建立资金预测模型，预测2007年销售收入为3500万元时企业的资金需求量，并计算2007年比2006年增加的资金数量。

答案：

参考答案：y＝a+bx
b＝(最高收入期的资金占用量－最低收入期的资金占用量)/(最高销售收入－最低销售收入)
a＝最高收入期的资金占用量－b×最高销售收入
得出：y＝1150+1.7x
预测2007年销售收入为3500万元时：资金占用量＝1150+1.7×3500＝7100(万元)
2007年比2006年增加的资金数量＝1.7×(3500-3000)＝850(万元)

项目
考点：会计资格考试中级会计(财务管理)中级财务管理
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