试题与答案

工业园一家企业的环保配套措施未落实,你作为负责人,进园区检查却遭到管委会的阻挠,同时

题型:问答题

题目:

工业园一家企业的环保配套措施未落实,你作为负责人,进园区检查却遭到管委会的阻挠,同时也有领导打电话向你求情,你怎么做?

答案:

参考答案:我要详细了解出现这种意外情况的原因,但是无论什么情况,我都要坚持工作第一的原则,一定要把组织交给我的任务完成好。 第一,工业园管委会不配合我的检查工作,可能是对我的身份有误解,我要及时表明自己的身份,表示正在执行公务,希望对方能够配合;也可能是他们没有正确认识到在工业园落实环保配套措施的重要意义,对这项工作不理解,我会跟他们说明我们要贯彻中央实现绿色GDP的精神以及各种环保法律法规,以取得他们的配合。 第二,领导打电话过来,可能是担心企业耗费精力做环保会影响到企业发展,进而影响到整个工业园发展,影响工人的利益等。我会向领导解释说明这项工作既不会影响企业的生产,而且对工业园的长远发展具有巨大的战略意义,相信领导比我更加明白环保对工业园的价值,并一定会大力支持我的工作。 第三,我相信,通过以上方式我一定能够成功得到管委会和领导的认同与支持,认真仔细完成检查环保配套措施的工作。如果工业园的环保配套措施落实不够到位,我一定要严格依据规章制度进行督促并且帮助工业园改善环保配套措施。同时,在以后处理类似的工作时,我一定要预先与领导及相关部门做好沟通工作,以保证工作的顺利进行。

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题型:多项选择题

长江公司于2012年1月设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的所得税税率为25%。该公司2012年度的利润总额为5000万元,当年发生的交易或事项中,会计规定与税法规定存在差异的项目如下:

(1)2012年3月15日,长江公司外购一栋写字楼并立即对外出租形成投资性房地产,该写字楼取得时成本为3600万元,长江公司采用公允价值模式进行后续计量,2012年12月31日,该写字楼的公允价值为3800万元。假定税法规定,该写字楼应采用年限平均法计提折旧,预计使用寿命为20年,预计净残值为0。

(2)按照销售合同规定,长江公司承诺对销售的X产品提供3年免费售后服务。长江公司2012年销售的X产品预计在售后服务期间将发生的费用为200万元,已计入当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。长江公司2012年没有发生售后服务支出。

(3)2012年5月,长江公司自公开市场购入W公司股票,作为可供出售金融资产核算,取得时成本为1300万元,2012年12月31日该股票公允价值为1600万元,公允价值相对账面价值的变动已计入所有者权益,持有期间股票未进行分配。税法规定,该类资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额,待处置时一并计算应计入应纳税所得额。

(4)2012年1月1日,以3000万元的价格取得对乙公司30%的股权,能够对乙公司实施重大影响,2012年度,由于被投资单位实现净利润,长江公司确认了200万元的投资收益,该长期股权投资持有期间除确认投资收益外,未发生其他增减变动事项。

其他相关资料:

(1)假定未来期间长江公司适用的所得税税率不发生变化。

(2)长江公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。

关于下列各项关于长江公司2012年与所得税相关的会计处理中,正确的有()

A.2012年应确认递延所得税资产50万元

B.2012年应确认递延所得税负债158.75万元

C.2012年应确认递延所得税负债208.75万元

D.2012年应确认应交所得税1166.25万元

E.2012年应确认所得税费用1275万元

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