试题与答案

某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2008年10月、11月发生以

题型:多项选择题

题目:

某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2008年10月、11月发生以下业务:
(1)10月份业务如下:
①国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支付购货运费10万元,并取得运输公司开具的普通发票;外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程,20%用于职工食堂;以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均经税务机关认证。
②国内销售货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元;支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票。上月留抵税额16万元。
(2)11月份业务如下:
①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元,货已入库,发票已经税务机关认证。
②进料加工免税进口料件到岸价格40万元,海关实征关税10万元。
③内销货物不含税收入80万元,出口货物离岸价140万元。
(出口货物原征税率为17%,退税率为11%)
根据以上资料,计算并回答下列问题:

下述关于该企业免抵退税中陈述正确的是( )。

A.该企业11月份免抵税额为1.01万元

B.该企业11月份留抵税额为9.9万元

C.该化工企业假如骗取国家退税,则税务机关可以对其停止5个月以上的出口退税权

D.该企业假如有视同内销已缴纳税款的出口货物,在收齐退税凭证后,可以在规定退税清算期内申请办理退税手续的

答案:

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参考答案:对

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题型:单项选择题

我国《民法通则》规定,涉外民事关系的法律适用:中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同中华人民共和国的民事法律有不同规定的,适用国际条约的规定,但中华人民共和国声明保留的条款除外。中华人民共和国法律和中华人民共和国缔结或者参加的国际条约没有规定的,可以适用( )。

A.我国法律

B.外籍人士所在国法律

C.国际条约

D.国际惯例

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题型:单项选择题

某农机制造厂2009年10月发生下列业务:
(1)进口生产设备一台,完税价格20000人民币,关税率7%;进口一辆小轿车自用,完税价格80000元,关税率20%,消费税率5%。
(2)购入农机零件一批,税控增值税发票注明不含增值税价格150000元。
(3)销售农机零件不含税销售额10000元;销售农机整机不含税销售额100000元;以旧换新方式销售农机,取得银行存款200000元(已扣除收购旧货26000元)。
(4)接受其他农机厂委托加工农机一台,对方提供材料不含税价款5000元,对方支付不含税加工费2000元。
(5)将一辆使用过2年的送货卡车捐赠贫困地区,原值100000元,账面净值70000元。
(6)将一台使用过2年的旧设备转让,原值25000元,账而净值15000元,转让价13200元。本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证和抵扣。
根据上述资料回答下列问题:

捐赠上车转让旧设备应纳增值税合计数为( )元。

A.0

B.253.85

C.1346.15

D.1600

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