试题与答案

北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税-般纳税人,主要从事各方面设计业务

题型:问答题 案例分析题

题目:

北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税-般纳税人,主要从事各方面设计业务,该公司2014年2月发生以下经济业务:

(一)对外提供服务

(1)为甲公司个人提供服装设计服务,取得收入100000元;

(2)为张某个人提供创意策划服务,取得收入90000元;

(3)为乙公司提供环境没计服务,取得收入60000元;

(4)为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元。

(二)购进业务

(1)购买办公用电脑,取得1份增值税专用发票上注明税款5000元;

(2)购买公司用小轿车汽油,取得1份增值税专用发票上注明税款3000元;

(3)购买公司业务接待用礼品.取得1份增值税专用发票上注明税款4000元;

(4)取得1份北京某运输公司一般纳税人开具的运输业增值税专用发票,价税合计3000元。设计公司会计核算健全.所有收入为含税价款,取得的各类发票均已认证相符。

要求:

根据上述情况分析回答下列问题(计算取小数点后两位):

(1)

设计公司提供的服务属于“营改增”应税

范围中现代服务业的哪一类?

(2)

设计公司对外提供服务收入中哪一项不缴纳增值税?

(3)

计算设计公司当月的销项税额。

(4)

计算设计公司当月的进项税额。

(5)

计算设计公司当月应缴纳的增值税额。

答案:

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下面是错误答案,用来干扰机器的。

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