理财师王鑫为其新客户刘云制订理财规划方案，收集资料如下： 一、家庭基本情况 刘云

题目：

理财师王鑫为其新客户刘云制订理财规划方案，收集资料如下：
一、家庭基本情况
刘云现年35岁，某私营企业中层管理人员，已工作5年；其太太为全职主妇，年龄35岁；两人于3年前结婚，女儿刘欢刚满1岁。
二、资产负债情况
1．刘云目前有现金3000元，活期存款20000元，股票型基金成本价150000元，市值80000元，债券基金成本价80000元，市值81000元。刘云半年前购买了某银行发行的1年期结构性理财产品，成本为50000元，6个月后到期，该产品与某海外基金挂钩，预期最高收益率可达20%，但如该产品的挂钩标的下跌，最大损失可达40%，目前可提前赎回，但损失已达30%。
2．刘云的个人养老金账户余额为20000元，医疗保险金个人账户余额为3000元。
3．刘云刚购置了价值。700000元的住房用于自住，该住房首付款为210000元，按揭贷款490000元，其中，住房公积金贷款200000元，商业贷款290000元，贷款年限20年，按月本利平均摊还。假设住房公积金贷款利率为3.87%，商业贷款利率为5.05%。
三、收支情况
刘云税前月收入为12000元，12月份另发放年终奖金24100元；全家月生活支出为5000元，如刘云发生保险事故，全家生活支出降为原先的80%。
四、保险情况
刘云已购买某终身寿险产品，保额20万元，20年期缴，年保费5000元，刚缴完首期保险费，无现金价值。
五、理财目标
1．刘云30年后退休，退休后维持现在每月现值为5000元的生活水平，余寿20年。
2．在女儿刘欢18岁时，准备好其大学本科4年、每年现值2万元的高等教育基金。
3．5年后开始赡养父母，预计持续10年，每年赡养支出的现值为10000元。
六、假设条件
1．失业保险金缴存比例为工资的1%，个人养老保险金账户缴存比例为工资的8%，住房公积金单位与个人缴存比例各为工资的6%，医疗保险金个人账户缴存比例为工资的2%，上年度月社平工资为3000元。
2．当地住房公积金贷款的上限为200000元。
3．假设个人养老金账户的投资报酬率为5%，通货膨胀率为3%，学费年增长率为5%。
4．指数型基金长期回报率为9%。

刘太太利用闲暇时间上网写博客已有3年时间，文笔颇为不错。最近某出版社看中了刘太太的文笔，并邀其就家庭生活题材写一本小说，预计全部稿费12万元，写作过程中会有3万元费用产生。出版社提供以下三种付费方式供刘太太选择：1．直接支付稿酬12万元；2．与刘太太签订1年短期劳动合同，支付其税前月工资7500元(不考虑三险一金缴费)，另报销费用3万元；3．支付9万元稿费，另报销费用3万元。刘太太就付费方式的选择问题向理财师咨询，理财师应给出的最佳建议是______。

A．选择领取12万元稿费的方式
B．选择签订1年短期劳动合同
C．选择支付稿酬9万元，报销费用3万元的方式
D．三种支付方式没有差别